Кредит условия: Взять кредит на любые цели в МТС Банке — оформить заявку на кредит онлайн на сайте под выгодный процент

Условия кредита и стоимость кредита — AccountingTools

13.08.2022

13 августа 2022 г. /

Стивен Брэгг

Что такое условия кредита?

Условия кредита – это платежные требования, указанные в счете-фактуре. Продавцы довольно часто предлагают своим клиентам условия досрочной оплаты, чтобы ускорить приток наличности. Это особенно характерно для предприятий, испытывающих нехватку денежных средств, или тех, у которых нет резервной кредитной линии для покрытия любого краткосрочного дефицита денежных средств. Условия кредита, предлагаемые клиентам для досрочного платежа, должны быть достаточно выгодными, чтобы они захотели заплатить досрочно, но не настолько прибыльными, чтобы продавец фактически платил чрезмерно высокие проценты за использование денег, которые он получает досрочно.

Структура терминов, используемая для условий кредита, заключается в том, чтобы сначала указать количество дней, которое вы даете клиентам с даты выставления счета, в течение которых можно воспользоваться преимуществами условий кредита с досрочной оплатой. Например, если клиент должен заплатить в течение 10 дней без какой-либо скидки, условия будут «чистыми 10 днями», тогда как если клиент должен заплатить в течение 10 дней, чтобы претендовать на скидку 2%, условия будут «2/10». «. Чтобы расширить последний пример, если клиент должен заплатить в течение 10 дней, чтобы получить скидку 2%, или может сделать обычный платеж в течение 30 дней, тогда условия указаны как «2/10 нетто 30».

В приведенной ниже таблице показаны некоторые из наиболее распространенных условий кредита, пояснено, что они означают, а также указана эффективная процентная ставка, предлагаемая клиентам для каждого из них.

Понятие условий кредита можно расширить, включив в него все соглашение, по которому осуществляются платежи, а не только условия, связанные с досрочными платежами. Если да, то в условия кредита включены следующие темы:

• Сумма кредита, предоставленного покупателю

• Период времени, в течение которого клиент должен произвести оплату

• Условия скидки за досрочную оплату

• Штраф за просрочку платежа

Какова стоимость кредита?

Вы должны знать формулу для определения эффективной процентной ставки, которую вы предлагаете клиентам, используя условия скидки за досрочную оплату. Шаги формулы:

1. Вычислите разницу между датой платежа для тех, кто пользуется скидкой за досрочную оплату, и датой, когда обычно должен быть произведен платеж, и разделите ее на 360 дней. Например, при 2/10 чистых 30 терминов вы должны разделить 20 дней на 360, чтобы получить 18. Вы используете это число для годовой процентной ставки, рассчитанной на следующем шаге.

2. Вычтите процент скидки из 100% и разделите результат на процент скидки. Например, при 2/10 чистых 30 членов вы должны разделить 2% на 98%, чтобы получить 0,0204. Это процентная ставка, предлагаемая через условия кредита.

3. Умножьте результат обоих расчетов, чтобы получить годовую процентную ставку. Чтобы завершить пример, вы должны умножить 18 на 0,0204, чтобы получить эффективную годовую процентную ставку 36,72%.

Таким образом, полный расчет стоимости кредита:

Скидка %/(1-Скидка %) x (360/(Полные допустимые платежные дни — Дисконтные дни))

Учет условий кредита

Когда покупатель использует скидку за досрочную оплату для оплаты счета, порядок учета операции:

Дебетование денежных средств на сумму полученных денежных средств
Дебетование скидки при продаже на сумму скидки за досрочную оплату
     Кредит дебиторской задолженности на всю сумму счета-фактуры

Эта запись эффективно удаляет счет-фактуру из отчета о просроченной дебиторской задолженности, поскольку теперь он полностью оплачен.

Таблица условий кредита

Следующая таблица содержит ряд стандартных условий оплаты, их значение и эффективную годовую процентную ставку, предлагаемую в соответствии с этими условиями кредита (если таковая имеется).

Установление условий кредита для клиентов

Условия кредита устанавливают временные ограничения для оплаты вашими клиентами полученных товаров или услуг. Узнайте, как создать четкую политику, определяющую, когда предоставлять кредит клиенту, и если да, то в какой сумме и на какой срок.

Условия кредита — это просто временные ограничения, которые вы устанавливаете для обещания ваших клиентов заплатить за полученные товары или услуги. Но для многих владельцев малого бизнеса установление условий кредита может быть обременительным.

Когда клиенты покупают ваши товары или услуги, вы ожидаете, что они заплатят в течение определенного периода времени (обычно 30 дней). В результате этого обещания вы соглашаетесь отказаться от немедленного притока денежных средств до более поздней даты. Условия кредита большинства предприятий составляют 30, 60 или 90 дней. Тем не менее, некоторые предприятия могут иметь срок кредита всего 7 или 10 дней. Часто условия кредитования бизнеса диктуются отраслевым стандартом или конкуренцией.

Хотя разработка эффективной кредитной политики является очень важной темой, разработка условий кредитования для вашего бизнеса напрямую влияет на ваш денежный поток. Более длительные сроки кредита означают, что вашему бизнесу придется дольше ждать притока денежных средств от сбора дебиторской задолженности. В то же время ваш бизнес может испытывать нехватку денежных средств.

• Предложение торговых скидок может помочь ускорить приток денежных средств из дебиторской задолженности и уменьшить дефицит денежных средств, вызванный продленными условиями кредита.
• Наш пример торговых скидок покажет вам, как решить, какую торговую скидку предложить.

Предложение торговых скидок

Условия кредитования вашего бизнеса должны быть разработаны таким образом, чтобы улучшить ваш денежный поток. Некоторые предприятия позволяют клиентам получать скидку от первоначальной цены продажи, если клиент платит в течение определенного периода времени, тем самым предоставляя клиенту стимул платить быстро, а вам способ улучшить свой денежный поток.

Сумма торговой скидки обычно составляет 1 процент или 2 процента, если клиент производит оплату в течение 10 дней. Полная оплата обычно должна быть произведена в течение 30 дней, если клиент не воспользуется торговой скидкой. Некоторые предприятия, ориентированные на оказание услуг, такие как врачи или стоматологи, предлагают своего рода торговые скидки за немедленную оплату после завершения их услуг. Предложение торговых скидок имеет как преимущества, так и недостатки.

Учитывая преимущества

Основное преимущество торговых скидок заключается в том, что они сокращают средний период сбора. Сокращение среднего периода сбора дебиторской задолженности является одним из самых больших препятствий на пути ускорения притока денежных средств.

Взвешивание недостатков

Основным недостатком предложения торговых скидок является стоимость вашей чистой прибыли, связанная с упущенной выгодой. Стоимость торговых скидок должна быть сопоставлена ​​с ожидаемым улучшением денежного потока. Еще одним возможным недостатком является увеличение времени, необходимого для выставления счетов и обработки дебиторской задолженности.

Чтобы в полной мере воспользоваться торговыми скидками, выставление счетов должно производиться как можно раньше, что обычно совпадает с датой отгрузки. Для некоторых малых предприятий это может потребовать аутсорсинга некоторых операций по выставлению счетов.

Иллюстрация стоимости торговых скидок

Основным недостатком предоставления торговых скидок является стоимость вашей чистой прибыли, связанная с потерей доходов. В следующем примере рассматривается итоговый эффект предложения торговых скидок:

Компания Quick Computer Supply за последние шесть месяцев (!) неуклонно росла дебиторской задолженностью. Однако у этого роста дебиторской задолженности есть и обратная сторона: это создает небольшую нагрузку на денежный поток компании, поскольку сборы часто отстают.

Компания решила рассмотреть возможность изменения условий кредита, предложив торговую скидку своим клиентам, если их платежи будут получены через 10 дней после отгрузки. Текущие условия кредита компании предусматривают полную оплату в течение 30 дней с момента отгрузки. Сара Квик, основатель и генеральный директор, предоставила следующую информацию:

• Объем продаж составляет в среднем около 25 000 долларов США в месяц.
• По оценкам г-жи Квик, около 50 процентов клиентов компании воспользуются 1-процентной скидкой. Она ожидает, что 75 процентов клиентов компании воспользуются 2-процентной скидкой. В целях анализа она предполагает, что все клиенты, не воспользовавшиеся торговыми скидками, заплатят в течение 30 дней.
• Годовые текущие расходы компании на инвестиции в дебиторскую задолженность составляют 11 процентов.

С помощью этой информации для компании подготовлен следующий анализ, показывающий влияние каждого из возможных вариантов на прибыль компании.

Примечание 1: Средняя дебиторская задолженность рассчитывается как средневзвешенная дебиторская задолженность за месяц.

Примечание 2: Стоимость торговой скидки рассчитывается следующим образом: ((процент клиентов, получающих скидку x ежемесячный объем продаж) x процент скидки) x 12

Чтобы определить, разрешать ли торговые скидки, г-жа Квик должна взглянуть на информацию с двух разных точек зрения: с точки зрения чистой прибыли и с точки зрения денежных потоков. Вариант, обеспечивающий баланс между этими двумя точками зрения, поможет увеличить денежный поток компании без ущерба для прибыли компании.

Перспектива чистой прибыли

Мисс Квик видит, что отсутствие скидок оказывает наименьшее влияние на чистую прибыль, уменьшая прибыль компании на 2750 долларов. Предложение 2-процентной скидки является наиболее затратным, поскольку сокращает чистую прибыль компании на 5 417 долларов.

Ваша перспектива движения денежных средств

С точки зрения движения денежных средств более низкие средние инвестиции в дебиторскую задолженность означают более быстрый приток денежных средств для компании. Предложение 2-процентной скидки значительно снижает средние инвестиции компаний в дебиторскую задолженность. Этот вариант окажет наиболее благоприятное влияние на проблемы с денежными потоками.

Согласование денежного потока и чистой прибыли

Сочетание двух разных точек зрения показывает, что предложение без скидок является наиболее прибыльным, но оно не способствует увеличению денежного потока. Предложение 2-процентной скидки значительно увеличило бы денежный поток компании, но за счет чистой прибыли компании. Итак, что вы выбираете?

Мисс Квик определила, что предложение скидки в 1 процент обеспечивает удобный баланс между двумя точками зрения. Предложение 1-процентной скидки снижает чистую прибыль компании всего на 583 доллара: небольшая жертва ради увеличения денежного потока компании. В то же время этот вариант увеличивает денежный поток компании на 8 334 доллара.

Кодирование вашей кредитной политики

Кредитная политика — это план, используемый бизнесом при принятии решения о предоставлении кредита клиенту.